El rol financiero del Project Manager

Una de las asignaturas cursadas en el MPM de BES la Salle es Gestión Económico-Financiera. En ésta, aprendemos conceptos básicos financieros, pero también a interpretar cuenta de explotación, balances, análisis de rentabilidad, proyecciones de cash flow o planificación financiera, entre otros.

A lo largo de su trayectoria profesional, el/la PM se va a encontrar a menudo con conceptos financieros en la documentación que maneja que debe no sólo comprender, sino también ser capaz de evaluar y calcular: activo, pasivo, circulante, inmovilizado, fuentes, aplicaciones, exigibles a c/p o l/p, VAN, TIR, BAII, WACC, rentabilidad de explotación, rentabilidad del accionista, apalancamiento, leasing, confirming, factoring, descuento bancario, etc

calculator-1818_640En muchas ocasiones, el/la PM se encuentra al frente de un proyecto cuando este ya ha sido aprobado por la dirección de la empresa y Sponsor. Pero el/la PM en muchas ocasiones, debe presentar la viabilidad no sólo técnica del proyecto, sino también económica y financiera; y en definitiva, del modelo de negocio.

Su rol resulta, por tanto, muy importante en las distintas fases del proyecto en cuanto a la perspectiva económico-financiera:

- Antes: En la definición y planificación del proyecto, con el fin de evaluar las condiciones objetivas y realistas del proyecto, que justifican la decisión de invertir desde el punto de vista empresarial.

- Durante: En la ejecución propia del proyecto, donde se debe supervisar la evolución económica y controlar de la forma más eficiente posible los recursos financieros asignados de acuerdo con los objetivos establecidos.

- Después: En el cierre del proyecto, para justificar los resultados obtenidos en términos básicamente de rentabilidad aportada a la empresa y las posibles desviaciones.

 

 

 

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About the author  ⁄ evamarini

11 Comments

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    Joanna
    1 marzo, 2015

    Desde luego es importante definir el tipo de negocio y tipo de proyectos que lleva el PM así como la definición de sus tareas, derechos y obligaciones en el marco de sus proyectos. Probablemente en los proyectos de un tamaño muy grande, puede incluso haber varios Jefes de Proyectos responsables solamente de una parte, ocupándose exclusivamente de la ejecución y control de tiempos y de recursos sin acceso a información global sobre los datos financieros del proyecto.
    Sin embargo, un enfoque más tradicional, donde un PM se responsabiliza en su globalidad de su proyecto desde su entrada en cartera hasta su finalización va a requerir sin duda alguna unos conocimientos financieros, habilidad de analizar y sobre todo de sacar conclusiones y tomas decisiones basándose en dichos análisis.
    Creo que podríamos comparar un proyecto como si fuera una micro-empresa dentro del marco de la empresa grande (empresa cuyos resultados a grandes rasgos sería una suma de resultados de n-Projectos).
    En tal caso, al igual que un director de una empresa, un PM debe entender los datos básicos que rigen los resultados financieros, los ratios y otros indicadores. No creo que el enfoque de un PM debe ser parecido a un enfoque de un director financiero (así que no es necesario que todos los “pretendientes” a PM vayan corriendo para apuntarse a un Master en Finanzas.. sonrisa ). Hoy en día existe un gran abanico de herramientas y aplicaciones que facilitan el trabajo a PM para conseguir los datos financieros ya estructurados y con cálculos de ratios aplicados, indicadores con semáforos, etc. En la mayoría de las empresas, cada departamento reporta los números y facilita los informes y datos ya aplicados listos para ser analizados y estudiados. Lo que necesita un PM, , bajo mi punto de vista, es poder tener suficientes conocimientos para entender, analizar y sacar conclusiones de estos datos. Para ello, si que se necesitará de unos conocimientos básicos (y quizás no tan básicos..) de análisis financieros, y al mismo tiempo una excelente comunicación interdepartamental: PM debe no solo poder analizar los números dados sino también entender los motivos por los que se rigen los departamentos en su empresa, los enfoques y prioridades de cada uno de ellos. Con la visión global, tan característica para un PM, al igual que para el conocimiento de los stakeholders, internamente en su propia empresa un PM debe aplicar un entendimiento de necesidades de cada uno de los involucrados.
    Y sin embargo, el conocimiento de los datos financieros, posibilidad de su análisis, nos dará una herramienta de gestión fiable que ayudará a PM conseguir resultados positivos como finalidad del proyecto.

    Por mencionar unos ejemplos, cuando tratamos con clientes la gestión de cambios, discutimos precios, entramos en posibilidades de descuentos.. con los conocimientos adquiridos, el PM podrá también usar la herramienta de proponer mejores plazos y formas de pago como una ventaja competitiva para conseguir un consenso con el cliente. La toma de decisión para el dilema “producir o subcontratar” será otro de tantos beneficios de poder estudiar y analizar los márgenes de los gastos, utilización de gastos fijos y variables. La financiación para el proyecto, créditos conseguidos e incluso los activos de la empresa utilizados para la producción será responsabilidad del PM para su correcta utilización y una optima inversión para conseguir mejores beneficios.
    Nuestro trabajo consiste en conseguir resultados que aporten beneficios a la empresa y no debemos nunca limitarnos al concepto de Margen Bruto del negocio sino debemos preocuparnos que el resultado final de nuestra gestión aporte Resultados Netos positivos.

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    Carlos Hoyos
    8 octubre, 2013

    Creo que para cada proyecto se debe tener en cuenta el desarrollo sostenible y dentro de este sus aspectos económicos, sociales y medioambientales. Los aspectos económicos son el soporte de los proyectos y desde el Project chárter donde se determinan estas condiciones a grandes rasgos.
    En la gran mayoría de los procesos de licitación los aspectos financieros de las compañías son ampliamente valorados pues son considerados como garantía para el éxito del proyecto, su financiación, solvencia y calidad de las deudas.

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    Fiorella Rodriguez
    7 octubre, 2013

    Pienso que en todo proyecto el rol financiero del Project manager es importante. En algunos proyectos de negocios, el rol financiero asumido dentro del proyecto será más enfocado en el caso de negocios al inicio del proyecto. Por el contrario en un proyecto más técnico el rol financiero del proyecto será enfocado en la fase de ejecución y cierre donde se contralará y verificará las finanzas del proyecto.
    Por ejemplo: en la definición y la planificación del proyecto, el caso de negocios se definirá con el sponsor del proyecto sea cual sea. Si el rol de Project manager es más técnico será involucrado cuando el caso de negocios ya haya sido realizado. Si el rol de Project manager cubre la parte de negocios más que la parte técnica entonces será líder del caso de negocios con el sponsor. Así mismo, en la ejecución propia del proyecto, todos los Project manager sea cual sea su rol serán responsables de asegurar la administración eficaz de la parte económica del proyecto. El Project manager deberá asegurar que el presupuesto aprobado no sea excedido durante todo el proyecto. Así mismo, el rol financiero será principalmente de anticipar cualquier desviación dentro de las finanzas del proyecto, para esto utilizará reportes financieros por lo menos cada mes. Dentro del cierre del proyecto, la parte financiera del proyecto será evaluada según el caso de negocio que se realizó en el inicio y de acuerdo al presupuesto aprobado.

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    César del Carpio C.
    6 octubre, 2013

    Ser el project manager de un proyecto implica administrar los recursos con efectividad para lograr la meta con la mejor relación costo-beneficio. Por ello es necesario que el PM conozca de finanzas, contabilidad, microeconomía y macroeconomía; para que pueda tomar decisiones que conduzcan a un resultado óptimo, con el mejor aprovechamiento de los recursos y con una alta rentabilidad del capital invertido.

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    anca
    6 octubre, 2013

    Será que el PM cumple un rol financiero más bien en pequeñas empresas? En algunas grandes empresas los PMs se ocupan principalmente de la planificacón, ejecución y cierre, exceptuando la gestión financiera. Este es el caso también de la empresa donde trabajo actualmente. El departamento financiero se ocupa de hacer los números y determinar si un proyecto es viable o no. Los PMs son informados pocos días antes del vencimiento del plazo de entrega de la oferta comercial si la entrega se realiza o no, dependiendo de los resultados del análisis financiero.

    En mi opinión y viendo la cantidad de dinero que se “malgasta” en aquellos proyectos donde se dispone de tiempo suficiente para realizar un análsis financiero, debería ser el primer paso a seguir, no solamente para evitar gastos innecesarios, sino también para evitar que los PMs inviertan su energía en proyectos que desde un principio están condenados al fracaso.

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    Angels Amenós
    6 octubre, 2013

    En mi opinión el estudio ecónomico y financiero de la empresa en la cual se va a desarrollar el proyecto es fundamental, ya que dependiendo de los resultados de esta, puede que incluso no saliera rentable realizar elproyecto. Eso si, tambien dependiendo de la empresa, si ya es reconocida su consolidación y buenos resultados, quizá este estudio podría ser menos exhaustivo por parte del Project Manager, pudiendose centrar en un estudio mas minucioso de la viabilidad del proyecto en cuestión.

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    Juan Carlos Ortiz
    6 octubre, 2013

    El Rol del PM a nivel financiero es muy importante y muchas veces de gran ayuda durante el estudio de factibilidad de nuevos proyectos de negocio, esto es debido al conocimiento que tiene el PM al priorizar que estrategias aportan un correcto crecimiento de la empresa. Cuales son los productos y servicios que tiene fuertes y cuales debe fortalecer frente a un mercado competitivo. De igual manera el seguimiento y control a nivel financiero es preciso que tenga dominio de conceptos contables y una lectura de la ejecución presupuestal según las actividades y recursos desarrollados en cada etapa del proyecto; con el fin de tomar las acciones correctas a tiempo e informar con propiedad al sponsor.

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    David Cordero
    6 octubre, 2013

    Bajo mi humilde opinión, el rol financiero para un Project Manager es una de las partes fundamentales, con gran riesgo y responsabilidad. No hay que olvidar que el motivo principal para la creación de las empresas es económico y la gestión de sus proyectos por así decirlo es un medio para ello.
    El hacer un buen estudio de la viabilidad económica financiera de un proyecto, desde la propia definición hasta el cierre, es una de las partes más importantes, ya que si se ejecuta adecuadamente permite la generación de beneficios y ayuda al crecimiento de la empresa, pero en caso de realizarse incorrectamente las consecuencias pueden ser fatales, incluso con la posibilidad de llevar a la quiebra a la propia empresa.

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    Natàlia Clop
    6 octubre, 2013

    Encuentro interesante que se remarque la importancia de los conocimientos económico-financieros de un PM, y no sólo en el marco de gestión del propio proyecto para justificar su evolución y resultados. Sino que permite al PM tener una visión más global, lo capacita y dota de herramientas para poder aportar líneas de trabajo alineadas a la estrategia y necesidades de la empresa.

    Un saludo,
    Natàlia

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    Juan M. Pavón
    5 octubre, 2013

    Está claro que el rol financiero de un JdP variará según en la empresa donde trabaje con y sus respectivas funciones a este nivel.

    No obstante, está claro que un JdP tiene una serie de funciones económico financieras, como pueden ser, control de proveedores, recursos disponibles (cash)para el proyecto y como dice en el articulo en el cierre del proyecto revisando y justificando los resultados obtenidos en cuanto a rentabilidad.

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    Jaume Riera
    1 octubre, 2013

    Hasta ahora he planteado la situación económica del proyecto como la propia revisión de gastos sobre el presupuesto sin abrir más la visión hacia otros factores que claramente pueden influir sobre el buen desarrollo de este. Creo que el aporte de un primer análisis de viabilidad económica del proyecto es vital para creer en él y trasladarlo en el seguimiento como en dar una valoración de cierre que muestre que además de que ha sido exitoso reporta beneficios y ayuda al crecimiento del cliente.

    Salut!
    Jaume

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